콜로라도주, 새로운 연방 세법 영향으로 7억 5천만 달러 예산 적자 직면

콜로라도주는 연방 과세 소득을 기준으로 개인의 주 세금을 결정하는 주 중 하나로, 연방 세법과의 ‘롤링 컨포미티’를 채택하고 있다.

이러한 이유로 콜로라도주 경제 전문가들은 공화당이 의회를 통과시킨 ‘원 빅 뷰티풀 빌법'(One Big Beautiful Bill Act)으로 인해 주 세수와 주 예산이 큰 영향을 받을 것이라고 주장한다.

의회는 세법 변경으로 인한 예산 적자를 메우기 위해 8월 21일에 특별 세션을 열고 약 7억 5천만 달러의 구멍을 메워야 한다.

상황이 복잡하지만, 이 법안이 콜로라도 예산에 미치는 영향을 이해하려면 세무사 모자를 쓰고 세부 사항에 대해 깊이 파고들어야 한다.

주 예산은 지난 7월 1일 연방 세법이 통과되기 전까지 균형을 이루고 있었다.

연방 과세 소득은 개인 또는 부부가 1년 동안 벌어들이는 모든 소득을 합산한 후, 투자 손실 및 표준 또는 항목별 공제를 제외한 금액으로 계산된다.

대부분의 주들은 표준 또는 항목별 공제를 제외한 연방 조정 총 소득을 기준으로 하여 주 소득세를 결정하는데, 이로 인해 과세 소득이 더 높은 편이다.

예를 들어, 이 법안은 표준 공제를 확대하여 각 개인 납세자의 연방 과세 소득을 줄일 것이다.

비당파적인 입법 직원들은 지난 달 의원들에게 보낸 문서에서 “OBBBA가 콜로라도의 소득세 수입에 미치는 영향은 대부분의 다른 주들보다 주 총 수입에서 차지하는 비율이 더 클 것”이라고 설명했다.

대부분의 소득세를 부과하는 주들은 연방 조정 총 소득을 시작점으로 사용하고 있으며, OBBBA가 연방 과세 소득에 미치는 영향은 조정 총 소득보다 훨씬 크다.

한편, 콜로라도주가 연속적으로 연방 세법에 적응하는 시스템 덕분에 연방 세법의 변화가 즉시 주 세법에 영향을 미치게 된다.

일부 주들은 정적 적합성을 사용하여 특정 날짜에 연방 세법에 따라 조정하지만, 이는 연방 세금 변화가 그들의 세수에 미치는 영향을 줄이는 경향이 있다.

어떤 주들은 선택적 일치를 사용하여 연방 세법의 일부만 채택하기도 한다.

2023 회계연도 예산은 439억 달러에 달하며, 지난 4월에 의회에서 통과되었다.

입법자들은 세금 납부자의 권리 법(TABOR)에 따라 인구 및 물가 상승에 기반한 정부의 연간 지출 증가를 제한한 범위 내에서, 최대한 지출할 수 있도록 예산을 책정했다.

7월 1일에 예산이 균형을 이루고 있었으나, 트럼프 대통령이 법안에 서명한 7월 4일, 세법 개정으로 인해 예산이 약 7억 5천만 달러 불균형 상태가 되었다.

이 법안은 주의 법인 소득세 수익을 최대 9억 5천만 달러 줄일 것으로 예측된다.

가족이 벌어들인 초과 근무에 대한 소득세 면세가 최대 2억 9천만 달러의 주 재정을 타격할 것으로 예상된다.

이는 연방 세법 개정으로 인한 주 개인 소득세 수입의 감소를 포함하여 최대 4억 6천만 달러에 해당하는 큰 부분이다.

비당파적인 입법 자문위원회 직원들은 개인 소득세 감소로 인한 수익 영향이 약간 더 클 것이라고 생각하지만, 주 정부와 동일하게 연방 세법 개정으로 인한 세수 타격 규모에 대해서는 12억 달러에 달한다고 동일하게 합의했다.

TABOR에 따른 정부 성장 및 지출 제한을 감안할 때, 현 회계연도 예산에 미치는 영향은 법정 자문 직원 전망 기준으로 6억 8천만 달러에서 주 정부 추정치인 7억 8천3백만 달러까지 다양하다.

콜로라도가 롤링 컨포미티와 연방 과세 소득을 사용하지 않을 가능성은 있을까?

콜로라도주는 연방 과세 소득과 롤링 컨포미티를 적용해온 지가 TABOR가 통과된 1992년 이전이기 때문에 법적 해결이 어렵다.

콜로라도 입법자들은 연방 세법의 일부를 선택 해제할 수 있지만, 그 과정은 복잡하며, 세금 인상에 대한 유권자 승인을 요구하는 TABOR의 조항에 위배될 수 있다.

주 상원의원 주디 아마빌(일리노이주 뷰폴더)은 지난주 탄소주 예산 책임자인 마크 페란디노에게 콜로라도가 왜 롤링 컨포미티 상태에서 벗어나지 못하느냐고 질문했다.

페란디노는 “이것은 확실히 가능하다. 그러나 빠르게 진행되는 건 아니다”라고 답했다.

그는 주 세금 시스템을 전반적으로 개편하고 새로운 세금 규칙 및 양식을 작성해야 한다고 덧붙였다.

또한, 연방 과세 소득을 기준으로 세금을 계산하는 롤링 컨포미티 주들은 해당 세수부서의 직원 수가 두 배에서 3분의 2까지 더 많아야 한다고 말했다.

그러나 재러드 폴리스 주지사는 기자들에게 콜로라도의 롤링 컨포미티 상태를 변화시키는 것에 반대한다고 밝혔다.

폴리스는 “우리 주는 개인이 두 개의 완전히 다른 세금 양식을 작성해야 하는 주가 되어서는 안 된다”며, “우리는 그와 같은 주가 되고 싶지 않다. 이는 콜로라도의 장점 중 하나입니다”라고 강조했다.

주지사는 롤링 컨포미티의 또 다른 이점은 소득이 특정 기준 이하여야 하는 콜로라도 납세자들이 즉시 최대 2만 5천 달러의 팁에 대해 세금을 내지 않아도 된다는 점이라고 말했다.

이는 현재 회계연도에 최대 9천만 달러의 세액이 줄어들 것으로 예상된다.

2021년에 세금 정책 센터는 도시 연구소와 브루킹스 연구소의 주도로 콜로라도 입법자들에게 세법이 변경될 경우의 결과를 설명하는 발표를 했다.

결론적으로, 이는 세금 신고의 단순함을 세금 제어와 맞바꾸게 된다.

이 변경은 lawmakers에게 새로운 금액을 설정할 수 있는 권한을 주며, 표준 공제, 개인 면제 및 주에서 항목별 공제를 없애는 것도 가능하게 한다.

또한, 콜로라도 입법부는 사업자의 통과 공제를 계속할지 결정할 수 있다.

미네소타와 버몬트는 최근 연방 과세 소득 사용을 중단하고 조정된 총 소득을 세금 계산 기준으로 채택한 주이다.

세금 정책 센터는 콜로라도 입법자들에게 발표 당시 콜로라도가 조정된 총 소득으로 전환할 경우 약 5억 달러의 세수 증가가 있을 것이라고 미리 예측했다.

비율에 따라, 일부 납세자는 세금이 증가할 수도, 대다수 납세자들이 더 많은 세금을 낼 수 있다고 하였다.

“여러 방법으로 작동하게 할 수 있다. 당신이 무엇을 달성하고자 하는지에 따라 다르다”는 발표에서 설명했다.

롤링 컨포미티와 연방 과세 소득을 사용하는 다른 주들이 왜 비슷한 위기를 겪고 있지 않은지

오레곤, 노스다코타 및 아이오와 주는 연방 과세 소득을 사용하여 개인 소득세를 계산하고 있으며, 롤링 컨포미티를 적용하고 있다.

그러나 오레곤은 몇 가지 변화를 통해 이들 주들 중에서 예외적인 경우로 보여지고 있다.

오레곤과 노스다코타는 이례적으로 2년마다 예산을 수립하지만, 아이오와주도 연간 예산을 수립한다.

이들 주중 어느 곳도 콜로라도가 겪고 있는 같은 세수 위기를 겪고 있지 않다.

대부분의 오레곤과 콜로라도 예산은 개인 소득세 수입으로 충당되며, 이는 이 법안의 영향을 가장 크게 받는다.

노스다코타와 아이오와에서는 그렇지 않다.

콜로라도를 특별하게 하는 것은 TABOR이다.

오레곤, 노스다코타 및 아이오와에서는 주 입법자들이 세금을 인상하거나 줄일 때 유권자의 동의를 필요로 하지 않는다.

콜로라도에서는 TABOR로 인해 세금 인상을 위해 반드시 유권자의 승인을 받아야 한다.

예산 적자를 메우는 방법

예산 적자를 메우는 방법은 최종적으로 의회의 결정에 달려 있지만, 주 정부는 다음과 같은 제안을 했다:

주 예산 준비금에서 약 2억에서 3억 달러를 인출하여 준비금을 15%에서 13%로 낮춘다.

이 준비금은 경제적 둔화 시 예산을 완충하기 위해 존재하는 자금이다.

전문가들은 심각한 불황이 올 경우에 대비해 15%도 너무 낮다고 경고한다.

세입을 올리기 위해, 주 정부는 법안에서 비즈니스 소유자들을 위한 연방 자격 비즈니스 소득 면세 항목에 대한 분리를 계속할 것을 입법자들에게 권고하고 있다.

또한, 법인들이 세금을 피하는 것을 금지하는 국가 목록을 확장하고, 콜로라도에 지역 사무소를 두고 있는 보험사들에게 제공되는 약 8천만 달러의 세금 감면을 없애고, 소매업자에게 지급된 세금 수집 및 납부 비용을 보상하기 위해 제공된 세금 혜택을 없애고자 한다.

마지막으로, 폴리스는 대규모 납세자, 즉 보험사들에게 향후 세금을 선납하면 미래 몇 년 동안 세액을 할인받는 방안을 제안하고 있다.

기존 프로그램 및 서비스의 약 2억 5천만에서 3억 달러를 줄이는 방안도 포함된다.

“우리는 모든 옵션을 보고 있다”며, “우리의 목표는 K-12 교육을 보호하는 것이다. 그러나 그 외에는 모든 옵션을 검토하고 있다”고 페란디노가 말했다.

이미지 출처：coloradosun